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世の中のあらゆることに首をツッコむ なんでも屋「雨森屋」店主 ウモリユキミ と申します。「福祉」×「教育」×「金融」をライフワークとするフリーランスのブロガーです。

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【NISAとは】

NISA（ニーサ）とは、2014年1月から導入された少額投資非課税制度のことです。通常、株式や投資信託などの金融商品に投資をした場合、これらを売却して得た利益や受け取った配当に対して約20%の税金がかかります。NISAは、「NISA口座（非課税口座）」内で、毎年一定金額の範囲内で購入したこれらの金融商品から得られる利益が非課税になる、つまり、税金がかからなくなる制度です。
イギリスのISA（Individual Savings Account=個人貯蓄口座）をモデルにした日本版ISAとして、NISA（ニーサ・Nippon Individual Savings Account）という愛称がついています。

【3種類の制度】

NISAは、成年が利用できる一般NISA・つみたてNISA、未成年が利用できるジュニアNISAの３種類があります。

• 一般NISAは、株式・投資信託等を年間120万円まで購入でき、最大5年間非課税で保有できます。

• つみたてNISAは、一定の投資信託を年間40万円まで購入でき、最大20年間非課税で保有できます。
• ジュニアNISAは、株式・投資信託等を年間80万円まで購入でき、最大5年間非課税で保有できます。

なお、2020年度制度改正において、ジュニアNISAについては、新規の口座開設が2023年までとされ、2024年以降は新規購入ができないこととされました。また、令和5年度税制改正の大綱等において、2024年以降のNISA制度の抜本的拡充・恒久化の方針が示されました。

金融庁ホームページから引用

【証券会社からの連絡概要】

2017年にNISA口座で購入された上場株式や公募株式投資信託等で、現在もNISA口座で保有されている残高は、2021年12月末に非課税期間（5年）が終了しますが、2022年のNISA口座非課税枠に移管し非課税期間を延長すること（ロールオーバー）が可能です。なお、非課税期間終了時には以下の3つの選択肢があります。

【参考資料】

• 四季報
• SMBC日興証券株式会社ホームページ
• SMBC日興証券株式会社からの通知「NISA非課税期間終了に伴うお手続きの御案内」